Ein Führungskraft, die nach dreißig Jahren Karriere in den Ruhestand geht, entdeckt oft einen brutalen Unterschied zwischen ihrem letzten Gehalt und ihrer ersten Rente. Die plafonierte Grundrente, eine Zusatzrente, die nicht alles ausgleicht, und manchmal schlecht umgerechnete alte Agirc-Rechte: Der endgültige Betrag hängt von Parametern ab, die nur wenige zukünftige Rentner vor der Liquidation überprüfen.
Alte Agirc-Punkte und Umrechnung nach 2019: Was die Abrechnungen nicht immer zeigen
Vor der Fusion von Agirc-Arrco im Jahr 2019 zahlten Führungskräfte in die Agirc auf den Gehaltsstufen B und C ein. Diese Punkte wurden gemäß einem festen Koeffizienten in Agirc-Arrco-Punkte umgerechnet. Auf dem Papier ist die Umrechnung neutral. In der Praxis stellt man fest, dass einige Karriereabrechnungen Auslassungen oder Fehler bei den vor 2016 erworbenen Rechten aufweisen, insbesondere bei der alten Stufe C.
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Führungskräfte, die ein Gehalt beziehen, das weit über der Obergrenze der Sozialversicherung liegt, haben Punkte auf dieser Stufe C angesammelt. Allerdings können diese alten Agirc-Rechte bei der Liquidation einer spezifischen Minderung unterliegen, die sich von dem seit 2019 angewandten temporären Malus unterscheidet. Die Überprüfung der auf der Agirc-Arrco-Abrechnung aufgeführten Punkte, Jahr für Jahr, bleibt der einzige Weg, um sicherzustellen, dass bei der Umrechnung nichts verloren gegangen ist.
Um genau zu verstehen, wie viel ein Führungskraft im Ruhestand verdient, muss man zunächst alle seine Rechte rekonstruieren, einschließlich derjenigen aus dem alten Agirc-System.
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Obergrenze der Grundrente: Warum die Rente über dem PASS sinkt
Die Grundrente der Angestellten im privaten Sektor wird von der CNAV berechnet. Die Formel berücksichtigt den Durchschnitt der 25 besten Gehaltsjahre, jedoch nur bis zur jährlichen Obergrenze der Sozialversicherung (PASS). Für eine Führungskraft, deren Gehalt seit Jahren über dieser Obergrenze liegt, steigt die Grundrente über diesen Schwellenwert nicht mehr.
Konkret zahlt eine Führungskraft, die das Zwei- oder Dreifache des PASS verdient, auf ihr gesamtes Gehalt ein, aber ihre Grundrente wird weiterhin auf der Obergrenze berechnet. Der Unterschied muss durch die Zusatzrente Agirc-Arrco ausgeglichen werden, die zum Hauptpfeiler der Rente wird.
Ersetzungsquote: Je höher das Gehalt, desto stärker der Rückgang
Die Ersetzungsquote misst das Verhältnis zwischen der Rente und dem letzten Erwerbseinkommen. Für einen Arbeitnehmer auf dem Niveau des PASS liegt dieser Satz bei etwa der Hälfte des Gehalts. Für eine Führungskraft, deren Vergütung weit über dieser Obergrenze liegt, kann die Ersetzungsquote deutlich darunter fallen. Dies ist die Hauptquelle der Enttäuschung zum Zeitpunkt der Liquidation.
Die Rückmeldungen variieren in diesem Punkt je nach Dauer der Karriere, den Zeiten der Arbeitslosigkeit oder Expatriierung und dem variablen Vergütungsniveau (Prämien, Boni). Eine Führungskraft, die eine lineare Karriere in derselben Gruppe hatte, wird besser dastehen als eine Führungskraft mit fragmentierten Laufbahnen zwischen mehreren Status.
Agirc-Arrco-Malus von 10 %: Ein temporärer Mechanismus, der bei der Liquidation belastet
Seit 2019 gilt ein Solidaritätskoeffizient für Rentner, die ihre Zusatzrente sofort nach Erreichen des vollen Satzes liquidieren. Dieser Malus stellt eine temporäre Minderung von 10 % auf die Zusatzrente für drei Jahre dar. Für eine Führungskraft, deren Zusatzrente den überwiegenden Teil ihrer Rente ausmacht, ist die finanzielle Auswirkung alles andere als unerheblich.
Drei Optionen ermöglichen es, diesen Malus zu vermeiden:
- Seinen Ruhestand um ein Jahr über das Datum des vollen Satzes hinaus zu verschieben, was die Minderung aufhebt
- Während der Maluszeit in Teilzeit weiterzuarbeiten, um den Verlust auszugleichen
- Überprüfen, ob man in eine Befreiungskategorie fällt (Invalidität, Behinderung, vor 2019 unter bestimmten Bedingungen in den Ruhestand gehen)
Dieser Mechanismus ist wenig bekannt. Viele Führungskräfte erfahren erst bei der Mitteilung ihrer Rente davon, wenn es zu spät ist, um ihr Abreisedatum anzupassen.
Überprüfung der Rechte als Führungskraft: Kontrollpunkte vor der Liquidation
Man kann sich nicht nur auf die individuelle Situationsabrechnung verlassen, die von den Kassen gesendet wird. Für eine Führungskraft mit einer komplexen Karriere sind mehrere Überprüfungen vor jeder Liquidation erforderlich.
- Die auf der Agirc-Arrco-Abrechnung aufgeführten Punkte mit den Gehaltsabrechnungen Jahr für Jahr vergleichen, insbesondere für die Zeiträume vor 2016, als die Stufen B und C getrennt waren
- Überprüfen, ob die Zeiten der bezahlten Arbeitslosigkeit tatsächlich Zusatzpunkte generiert haben, da die zugewiesenen Rechte oft unter denen eines Aktivitätszeitraums liegen
- Die von der CNAV validierten Quartale überprüfen, insbesondere bei einem Karrierebeginn im Ausland oder bei einem Wechsel zu einem Status als nicht angestellter Geschäftsführer
- Feststellen, ob der temporäre Malus von 10 % angewendet wird, und die tatsächlichen Kosten einer einjährigen Verschiebung berechnen
Eine Karriereabrechnung kann in mehr als einem von fünf Jahren Fehler enthalten für lange Laufbahnen. Ein Informationsgespräch zur Rente bei Agirc-Arrco oder der CNAV zu beantragen, ermöglicht es, diese Anomalien zu korrigieren, bevor sie den Rentenbetrag festlegen.
Der besondere Fall von Führungskräften mit mehreren Status
Eine Führungskraft, die Angestellte war, dann Geschäftsführer einer SAS und dann wieder Angestellte, sammelt Rechte in verschiedenen Systemen. Die Koordination zwischen den Systemen funktioniert, aber Fehler bei der Übertragung sind häufig bei den Übergängen. Jeder Statuswechsel erfordert eine spezifische Überprüfung der intersystemlichen Abrechnung, die auf der Website info-retraite.fr verfügbar ist.
Die endgültige Rente einer Führungskraft lässt sich nicht auf einen nationalen Durchschnitt reduzieren. Sie hängt von der Qualität der Karriereverfolgung, der Überprüfung der alten Agirc-Rechte und der Wahl des Liquidationsdatums im Hinblick auf den Zusatzmalus ab. Jeder schlecht kalibrierte Parameter kann mehrere Hundert Euro weniger pro Monat bedeuten, über einen Rentenzeitraum, der oft über zwanzig Jahre hinausgeht.