Een hogere kader die met pensioen gaat na dertig jaar carrière ontdekt vaak een brute kloof tussen zijn laatste salaris en zijn eerste pensioen. Het basispensioen is begrensd, een aanvullende pensioenregeling compenseert niet alles, en oude Agirc-rechten zijn soms slecht omgezet: het uiteindelijke bedrag hangt af van parameters die weinig toekomstige gepensioneerden controleren voordat ze hun pensioen aanvragen.
Oude Agirc-punten en conversie na 2019: wat de overzichten niet altijd tonen
Voor de fusie van Agirc-Arrco in 2019, droegen kaderleden bij aan de Agirc op de schijven B en C van hun salaris. Deze punten zijn omgezet in Agirc-Arrco-punten volgens een vaste coëfficiënt. Op papier is de conversie neutraal. In de praktijk blijkt dat sommige loopbaanoverzichten vergeten of fouten bevatten over de rechten die vóór 2016 zijn verworven, met name op de oude schijf C.
Lees ook : Ontdek hoe u eenvoudig kunt navigeren met een goed ontworpen sitemappagina
Kaders die een vergoeding ontvingen die ver boven de grens van de sociale zekerheid ligt, hebben punten verzameld op deze schijf C. Echter, deze oude Agirc-rechten kunnen een specifieke vermindering ondergaan bij de liquidatie, die verschilt van de tijdelijke korting die sinds 2019 van toepassing is. Regel voor regel de punten op zijn Agirc-Arrco-overzicht controleren, jaar na jaar, blijft de enige manier om te zorgen dat er niets verloren is gegaan in de conversie.
Om precies te begrijpen hoeveel een kader ontvangt bij pensionering, moet men eerst de volledige rechten reconstrueren, inclusief die van het oude Agirc-regime.
Aanrader : Top beroepen met 9-16 uur werktijden voor een betere levenskwaliteit
Grens van het basispensioen: waarom het pensioen daalt boven de PASS
Het basispensioen van werknemers in de particuliere sector wordt berekend door de CNAV. De formule houdt rekening met het gemiddelde van de 25 beste jaren van salaris, maar alleen binnen de jaarlijkse grens van de sociale zekerheid (PASS). Voor een hogere kader wiens salaris deze grens al jaren overschrijdt, stijgt het basispensioen niet meer boven deze drempel.
Concreet betaalt een kader die twee of drie keer de PASS verdient, bijdragen over zijn volledige salaris, maar zijn basispensioen blijft berekend op de grens. Het verschil moet worden gecompenseerd door de aanvullende Agirc-Arrco-pensioen, die de belangrijkste pijler van het pensioen wordt.
Vervangingspercentage: hoe hoger het salaris, hoe sterker de daling
Het vervangingspercentage meet de verhouding tussen het pensioen en het laatste arbeidsinkomen. Voor een werknemer op het niveau van de PASS, ligt dit percentage rond de helft van het salaris. Voor een hogere kader wiens vergoeding ver boven deze grens ligt, kan het vervangingspercentage veel lager uitvallen. Dit is de belangrijkste bron van teleurstelling op het moment van liquidatie.
De terugkoppelingen variëren op dit punt afhankelijk van de loopbaanlengte, de periodes van werkloosheid of expatriëring, en het niveau van variabele vergoedingen (premies, bonussen). Een kader met een lineaire carrière binnen dezelfde groep zal beter af zijn dan een kader met een gefragmenteerd parcours tussen verschillende statussen.
Agirc-Arrco-korting van 10%: een tijdelijk mechanisme dat weegt bij de liquidatie
Sinds 2019 is er een solidariteitscoëfficiënt van toepassing op gepensioneerden die hun aanvullende pensioen liquideren zodra ze de volle pensioenleeftijd bereiken. Deze korting vertegenwoordigt een tijdelijke vermindering van 10% op het aanvullende pensioen gedurende drie jaar. Voor een kader wiens aanvullende pensioen het grootste deel van zijn pensioen uitmaakt, is de financiële impact verre van onbeduidend.
Drie opties maken het mogelijk om deze korting te vermijden:
- Zijn vertrek met een jaar uitstellen na de datum van de volle pensioenleeftijd, wat de korting annuleert
- Deeltijd blijven werken tijdens de kortingsperiode om het verlies te compenseren
- Controleren of men in aanmerking komt voor een vrijstellingscategorie (invaliditeit, handicap, vertrek voor 2019 onder bepaalde voorwaarden)
Dit mechanisme is slecht bekend. Veel kaderleden leren het pas op het moment van de kennisgeving van hun pensioen, wanneer het te laat is om hun vertrekdatum aan te passen.
Controleer uw rechten als hogere kader: controlepunten voor de liquidatie
Men kan zich niet alleen verlaten op het individuele situatieoverzicht dat door de kassen wordt verzonden. Voor een hogere kader met een complexe carrière zijn er verschillende controles nodig voordat een aanvraag voor liquidatie wordt ingediend.
- Vergelijk de gerapporteerde Agirc-Arrco-punten met de loonstroken jaar na jaar, vooral voor de periodes vóór 2016 waar de schijven B en C verschillend waren
- Controleren of de periodes van werkloosheid met uitkering daadwerkelijk aanvullende punten hebben opgeleverd, omdat de toegekende rechten vaak lager zijn dan die van een periode van activiteit
- De geverifieerde kwartalen door de CNAV controleren, met name in geval van een begin van de carrière in het buitenland of een overgang naar een statutair niet-werknemer
- Identificeren of de tijdelijke korting van 10% van toepassing zal zijn en de werkelijke kosten van een uitstel van een jaar berekenen
Een loopbaanoverzicht kan fouten bevatten over meer dan één jaar op de vijf voor lange loopbanen. Een informatiegesprek over pensioen aanvragen bij Agirc-Arrco of de CNAV maakt het mogelijk om deze anomalieën te corrigeren voordat ze het bedrag van het pensioen vastleggen.
Het bijzondere geval van kaderleden die verschillende statussen hebben gehad
Een kader die werknemer is geweest, vervolgens directeur van een SAS, en daarna weer werknemer, verzamelt rechten in verschillende stelsels. De coördinatie tussen stelsels werkt, maar fouten in de rapportage komen vaak voor bij de overgangen. Elke statuswijziging verdient een specifieke controle op het inter-stelseloverzicht dat beschikbaar is op de site info-retraite.fr.
Het uiteindelijke pensioen van een hogere kader is niet alleen een nationale gemiddelde. Het hangt af van de kwaliteit van de loopbaanbegeleiding, de controle van de oude Agirc-rechten en de keuze van de liquidatiedatum ten opzichte van de aanvullende korting. Elke verkeerd afgestelde parameter kan honderden euro’s per maand minder betekenen, over een pensioenperiode die vaak meer dan twintig jaar beslaat.